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Inicio » Noticias » Arranca la campaña del Impuesto de Sociedades: lo que debes saber

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La campaña de presentación del Impuesto de Sociedades 2025 arranca con importantes novedades fiscales que buscan incentivar la capitalización empresarial, apoyar al tejido pyme y reforzar el control fiscal. Aquí te resumimos los principales cambios que afectarán a tu empresa:

1. Tipos impositivos en el impuesto de sociedades: más progresividad para pequeñas empresas

  • Tipo general: 25 % para la mayoría de las sociedades (ejercicio iniciado a partir del 1 de enero de 2025)

  • Microempresas (facturación < 1 M €):

    • 17 % sobre los primeros 50 000 € de base imponible.

    • 20 % sobre el resto.

  • Entidades de reducida dimensión (Artículo 101 Ley IS):

    • Tipo transitorio del 24 % para 2025, en camino al 20 % definitivo

  • Empresas de nueva creación: tipo reducido al 15 % (primer ejercicio positivo y el siguiente)

2. Reserva de capitalización: mayor incentivo al refuerzo patrimonial

  • Se eleva la deducción del 15 % al 20 % del incremento de fondos propios, si se mantiene por tres años

  • Las pymes pueden alcanzar hasta un 25 % o 30 %, si además incrementan plantilla, con tramos definidos por mejoras en contratación .

  • Esta medida reducirá la recaudación estatal en unos 2 000 millones anuales

3. Control fiscal y digitalización de facturas

  • Desde el 1 de enero de 2026, los programas de facturación para sociedades deberán generar facturas digitales «inalterables y trazables» bajo el sistema “Verifactu”, reforzando la lucha contra el fraude

  • Además, Hacienda reintroduce el impuesto complementario al menos del 15 % para multinacionales, reforzando los ingresos fiscales

4. Fechas clave y plazos de presentación del impuesto de sociedades

  • El plazo habitual es del 1 al 25 de julio, aplicando a empresas con ejercicios coincidentes con el año natural

  • La presentación se hace con el modelo 200 (o modelo 220 si pertenece a un grupo consolidado), y se permite pago con tarjeta o transferencia instantánea

✅ En resumen:

Impacto Detalles
Menos carga fiscal para pymes Tipos reducidos progresivos y deducción por capitalización.
Control reforzado Facturación digital verificable y normas complementarias.
Beneficio potencial Ahorros inmediatos con cumplimiento obligatorio y técnico.

Recomendaciones para tu empresa

  • Actualiza tu contabilidad y tus sistemas de facturación: prepárate para cumplir con Verifactu desde 2026.

  • Planifica tu estrategia de reservas y contratación para maximizar deducciones fiscales.

  • Digitaliza el pago del impuesto: la campaña permite opciones modernas de pago (tarjeta, transferencia instantánea).

  • Consulta con tu asesor fiscal para aprovechar tipos reducidos (nueva creación, micro y pymes).

Para cualquier información, contacta con nosotros.

 

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